Die Zugänge beim Posten „geleistete Anzahlungen“ resultieren aus dem Kauf von zwei Grundstücken im Geschäftsjahr 2021 sowie aus der Materialbevorratung im Neubaubereich. Der Posten „Unfertige Leistungen“ umfasst ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2021, die bereits um die erwarteten Umlagenausfälle für leerstehende Wohnungen in ausreichender Höhe verringert sind. Außer für die im Posten „Sonstige Vermögensgegenstände“ bilanzierten Forderungen aus Instandhaltungsrücklagen für nicht verkaufte Wohnungen/Gewerbeeinheiten in Wohnungseigentümergemeinschaften in Höhe von 252 T€ bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr. Die Entwicklung der Rücklagen ist unten dargestellt. Zur Deckung von Instandhaltungsaufwendungen wurden im Geschäftsjahr von den bestehenden Bauinstandhaltungsrückstellungen 114 T€ in Anspruch genommen. Die Steuerrückstellungen betragen 81 T€. Diese dienen der vorsichtigen Bewertung des noch ausstehenden Ergebnisses der Betriebsprüfung für die Jahre 2015 bis 2020 durch das Finanzamt. In den „sonstigen Rückstellungen“ sind insbesondere Rückstellungen für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (111 T€) und Rückstellungen für noch ausstehende Rechnungen vorwiegend für Bauleistungen (103 T€) enthalten. Die Verbindlichkeiten des Unternehmens stellen sich wie rechts abgebildet dar: Der Bilanzposten „Rechnungsabgrenzungsposten“ auf der Passivseite enthält bereits für das Folgejahr vorausgezahlte Mieten in Höhe von 167 T€. 2. Gewinn- und Verlustrechnung Im Posten „Sonstige betriebliche Erträge“ sind u. a. Erträge aus Versicherungsansprüchen in Höhe von 529 T€ als Posten größeren Umfangs enthalten. Dieser Posten enthält außerordentliche Erträge in Höhe von 257 T€, die durch Versicherungsansprüche aus einem Brandschaden und witterungsbedingten Schäden im Neubaubereich entstanden sind. Der Posten „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ besteht zum größten Teil aus den Sachkosten der Verwaltung (1.712 T€). Bestand am Ende des Vorjahres in € Zuführung während des Geschäftsjahres in € Bestand am Ende des Geschäftsjahres in € Kapitalrücklage 440.276,66 18.675,00 458.951,66 Bestand am Ende des Vorjahres in € Einstellung aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres in € Bestand am Ende des Geschäftsjahres in € Ergebnisrücklagen 288.613.216,11 6.481.168,87 295.094.384,98 Sonderrücklage 106.686.716,75 0,00 106.686.716,75 Gesetzliche Rücklage 15.540.289,05 700.000,00 16.240.289,05 Andere Ergebnisrücklagen 166.386.210,31 5.781.168,87 172.167.379,18 ENTWICKLUNG DER RÜCKLAGEN A N H A N G Z U M J A H R E S A B S C H L U S S P E R 3 1 . 1 2 . 2 0 2 1 46
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