Die Höhe der Pensionsrückstellungen wird aufgrund des modifizierten Teilwertverfahrens bei Berücksichtigung der Heubeck-Richttafeln 2018 G unter Zugrundelegung des individuellen durchschnittlichen Marktzinses der vergangenen 10 Jahre gemäß Vorgabe der Deutschen Bundesbank abgezinst. Es wird der abgeleitete Abzinsungszinssatz entsprechend der individuellen Restlaufzeit verwendet. Dabei werden die Leistungsansprüche der Pensionsberechtigten für die Rentenentwicklung mit 2 % berücksichtigt. Aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2021 mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre ein positiver Unterschiedsbetrag in Höhe von 45 T€. Dieser Betrag ist ausschüttungsgesperrt. Die in Vorjahren gebildeten Rückstellungen für Bauinstandhaltung werden in Höhe von 599 T€ fortgeführt. Sie betreffen 12 Häuser mit Einzelrückstellungen und ein Haus mit Rückstellungen im Rahmen der Neubewertung der Gebäude zum 01.07.1990. Die Rückstellungen sollen in den nächsten Jahren verbraucht werden. Die weiteren Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gemäß § 249 (1) HGB. Ihre Bewertung erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr werden mit dem der Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 7 Jahre gemäß Vorgabe der Deutschen Bundesbank abgezinst. Dies gilt für Rückstellungen aus der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen und für Arbeitnehmerjubiläen. Die Veränderungen der Zinssätze aus der Abzinsung werden bei den Zinsaufwendungen ausgewiesen. Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert. ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01.2021 € Zugänge des Geschäfts- jahres € Abgänge des Geschäfts- jahres € Umbuchung + € Umbuchung - € Anschaffungs-/ Herstellungskosten 31.12.2021 € Immaterielle Vermögensgegenstände 774.201,52 110.461,01 0,00 0,00 0,00 884.662,53 Sachanlagen 468.262.297,77 20.651.942,55 262.794,99 3.695.950,00 3.695.950,00 488.651.445,33 Grundstücke mit Wohnbauten 430.582.373,82 4.133.365,86 85.258,34 379.761,15 0,00 435.010.242,49 Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten 14.184.095,98 13.014,85 0,00 0,00 0,00 14.197.110,83 Grundstücke ohne Bauten 2.745.122,14 0,00 0,00 0,00 1.737.467,15 1.007.654,99 Bauten auf fremden Grundstücken 0,00 10.136,90 0,00 0,00 0,00 10.136,90 Technische Anlagen und Maschinen 14.289,88 0,00 0,00 0,00 0,00 14.289,88 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.257.879,98 148.159,40 176.274,24 0,00 0,00 2.229.765,14 Anlagen im Bau 16.227.764,91 14.419.292,83 0,00 3.316.188,85 0,00 33.963.246,59 Bauvorbereitungskosten 1.953.590,54 1.650.250,26 1.262,41 0,00 1.661.302,33 1.941.276,06 Geleistete Anzahlungen 297.180,52 277.722,45 0,00 0,00 297.180,52 277.722,45 Finanzanlagen (Beteiligungen) 130.072,65 0,00 0,00 0,00 0,00 130.072,65 Anlagevermögen insgesamt 469.166.571,94 20.762.403,56 262.794,99 3.695.950,00 3.695.950,00 489.666.180,51 A N H A N G Z U M J A H R E S A B S C H L U S S P E R 3 1 . 1 2 . 2 0 2 1 44
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